报税与退税

加拿大被称为万税之国，税与每人相伴一生，直到终老——交遗产税。学生属于低收入人群，劫富济贫的受益者。每年3到4月是报税的季节，不管是否有收入，都应该报税。

常见税务

1. Personal income tax（个人所得税）。当大家找到工作有收入的时候就要正式开始交个人所得税了。它分为3部分：

• Canada Income Tax (CIT)：这个是最主要的所得税部分。由Federal（联邦）和Ontario（安省）的税相加组成。按收入高低分层收税。
  • 官网：https://www.canada.ca/en/services/taxes/income-tax/personal-income-tax.html
  • Federal tax和Provincial and territorial tax（Ontario）税率表：https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/frequently-asked-questions-individuals/canadian-income-tax-rates-individuals-current-previous-years.html
• Employment Insurance (EI)：失业保险。如果被强制失去工作，或工伤，则在失业或休假期间可以凭EI继续领半年到一年的工资。
  • 官网：https://www.canada.ca/en/services/benefits/ei.html
  • 税率：https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/businesses/topics/payroll/payroll-deductions-contributions/employment-insurance-ei/ei-premium-rates-maximums.html
• Canada Pension Plan (CPP)：加拿大养老金计划。现在交的养老金可以保证在65岁退休的时候领退休金。
  • 官网：https://www.canada.ca/en/services/benefits/publicpensions/cpp.html
  • 税率：https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/businesses/topics/payroll/payroll-deductions-contributions/canada-pension-plan-cpp/cpp-contribution-rates-maximums-exemptions.html

大家领到手的工资除了已经扣除了以上的税之外，可能也要额外扣除医保的费用。

2. Goods and services tax/Harmonized sales tax (GST/HST)（消费税）

• 在Canada，消费税是不包括在食品价格里面的，这就需要在购买的时候单独交付。消费税在每个省的税率是不一样的，在Ontario的消费税是GST/HST，它的税率是商品价格的13%。这13%是分为两部分，分别是联邦5%的税和Ontario省8%的税。https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/businesses/topics/gst-hst-businesses/charge-collect-which-rate/calculator.html
• 绝大多数商品都需要交消费税，比如电子产品，日常用品，各类服务，饮食餐饮等等。也有一些产品是不用交税的：https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/businesses/topics/gst-hst-businesses/charge-collect-special-cases.html 。大体上跟我们相关的有：
  • 超市卖的新鲜水果蔬菜和肉类，以及其它没有牌子直接从农场购买的农产品
  • 儿童用品
• 但这些产品一旦被加工过，比如是某品牌食品，或饭店里卖的菜肴等等就要交税了。不过也有个例外，就是加工过的食物，如果原始价格不超过$4，则不用交Ontario的8%的税，只需要交联邦5%的税即可。例如：Tim Hortons的咖啡，麦当劳的小汉堡。https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/forms-publications/publications/gi-064-harmonized-sales-tax-ontario-point-sale-rebate-on-prepared-food-beverages/harmonized-sales-tax-ontario-point-sale-rebate-on-prepared-food-beverages.html
• 如果商品可以退货，那么交的税也会一起退回来。

准备材料

准备材料其实很简单，上一年交的多数税收会通过税表（Tax Form）反映出来。而雇主（Employer）一定会在3月之前把税表交给雇员（Employee）。雇员只需要把这些税表再通过在线或纸质的方法提供给税务局即可（Canada Revenue Agency，CRA）。和学生有关的税务申报税表主要有以下几种：

1. T2202（原来叫T2202A）表：全称是“Tuition, Education, and Textbook Amounts Certificate”。每年一二月份可以在mosaic上可以下载打印。

• 国际学生每年学费中有15%的抵税额度。在你有收入之后，并缴纳了CIT后，第二年可以用学费抵税额度把缴纳的CIT退回来。所以现在向税务局提供的这个税表是为你将来在加拿大工作后报税准备的，没有缴税之前无税可退。因此大家交的学费的15%，在工作后会以退税的方式退回来。https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/technical-information/income-tax/income-tax-folios-index/series-1-individuals/folio-2-students/income-tax-folio-s1-f2-c2-tuition-tax-credit.html
• T2202表上的学费必须要大于$100才可以申报。https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/forms-publications/publications/rc4654/guide-for-designated-educational-institutions-filing-the-t2202-tuition-and-enrolment-certificate-and-summary.html#T2202

2. T3表：全称是“Statement of Trust Income Allocations and Designations (slip)”。一般指股票，债卷，利息等收益。
3. T4表：

• T4：全称是“Statement of Remuneration Paid (slip)”：工资退税，一般指intern，coop和full/part time工作的工资交的税。只有这个税表列举的CIT可以用学费抵税额度退回来（这也激励大家要尽快找到正式的工作，把学费抵税额度用完）。2月份学校会发给每位有TA、RA学生T4表，列出上一年度学生的各项收入，用于填报税表。对于学生，由于收入低，所征的个人所得税基本是全额退税。
• T4A：全称是“Statement of Pension, Retirement, Annuity, and Other Income”：对于有奖学金（各种scholarship或bursary）的同学会收到T4A。奖学金不交税，但要作为收入申报。

4. T5表：全称是“Statement of Investment Income (slip)”。GIC利息和银行存款利息退税。如果一年产生的利息小于等于$50，则不退税。https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/about-your-tax-return/tax-return/completing-a-tax-return/personal-income/line-121-interest-other-investment-income.html
5. 房租： 在安省租房，对低收入人群有部分退税。大家需要向房东索要房租收据作为报税凭证。至于房租能退多少税，算法非常复杂，因为要考虑到工作、收入、家庭等等。大家可以用这个链接计算出一个大概的数额：https://www.ontario.ca/page/tax-credit-calculator 。
6. GST/HST 退税：全称是“GST/HST Credit Application for Individuals Who Become Residents of Canada”。

• 在安省购物，大多要付13%的销售税。政府对低收入人群有GST/HST退税。这个退税额和你的购物额无关，只和你的收入有关，所以并不需要以往的购物凭证。
• 对于刚来Canada的国际学生，虽然政府会根据你的收入自动计算出能退多少，但第一次报税的时候也必须主动去申请GST/HST Credit。所以，第一次报税请务必提交“Form RC151”这个表格，否则会出现无法统计该年度收入的错误，进而退税失败。
• https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/child-family-benefits/goods-services-tax-harmonized-sales-tax-gst-hst-credit.html

7. 医疗花费（Medical Expense）。对于上一年收入达到一定数额的同学来说，医疗花费申报之后也是可以退一部分的。

• 官网介绍：https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/about-your-tax-return/tax-return/completing-a-tax-return/deductions-credits-expenses/lines-33099-33199-eligible-medical-expenses-you-claim-on-your-tax-return.html
• 符合条件的医疗花费的清单：https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/about-your-tax-return/tax-return/completing-a-tax-return/deductions-credits-expenses/lines-33099-33199-eligible-medical-expenses-you-claim-on-your-tax-return/details-medical-expenses.html
• 所有同学都可以申报医疗花费， 但只有收入达到政府规定的数额，才可以退回一部分。可以退回的数额是医疗花费总数减去去年净收入的3%的差的25%。条件：https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/about-your-tax-return/tax-return/completing-a-tax-return/deductions-credits-expenses/line-45200-refundable-medical-expense-supplement.html
• 对于我们学生来说，可以申报的项目大概有以下两项
  • 保险花费（Premiums paid to private health services plans）：例如UHIP、GSA Health/Dental Insurance Plan、MSU Health/Dental Plan Insurance、CUPE 3906 Dental Plan等等只要是自己付费买的保险都是可以申报的。但像Post Doc等人员的部分保险是学校出钱买的，就不可以申报了。
  • 保险不能报销的医疗花费（Medical services by medical practitioners、Dental services等等）：例如，大家看病之后如果需要买药，则GSA的保险只能报销80%，而剩下20%就要自己付钱，这部分花费是可以申报的。此外，部分同学去看牙医的时候，花费超过了dental plan的报销额度，则自己付的超额的部分也可以申报。不管是哪种情形，都必须留好receipt。

对于麦马学生来说，大多数税表可以在线下载：

1. Mosaic -> To Employee Self Service -> View T4/T4A：在这里可以下载到有关TA或者RA收入的税表T4，和有关Research Scholarship的税表T4A。
2. Mosaic -> Finances (other financial…) -> View/Print Tax Form：在这里可以下载到有关学费的税表T2202（T2202A），和有关其它所有类型资助（Scholarship、Bursary、Award）的税表T4A。
3. Mosaic -> Finances (Account Summary) -> 选Academic Year -> View Detail/Print：在这里可以找到学费各项明细，包括了保险的费用。

报税

由于我们国际学生的税务非常简单，基本上只有学费、房租、助教的收入、银行存款利息等等，大家不需要去寻求非常专业的报税服务，比如H&R Block等等大型税务公司。他们提供的报税服务，每人每年的费用高达几十加元。如果刚刚来不会报税，可以参考本页附录里的报税图文教程，也可以寻求免费报税的服务，通常有以下2种：

1. McMaster University：https://money.mcmaster.ca/taxes/tax-clinics/ 。这个是每年3~4月份麦马免费给学生提供的一对一报税服务。想参加这个活动需要尽快在Oscarplus的网站上注册。在报税过程中，学校的工作人员或者志愿者会教大家使用CRA认证的报税软件，然后当场就会报税完毕。学会之后以后的年份就可以自己报了。 注册方法如下：

第一步：使用自己的MacID和mosaic的密码登录Oscarplus的官网：https://www.oscarplusmcmaster.ca/ 。

第二步：在左边的菜单里，先选择“Student Success Center”，然后点“Appointments”，然后点“Mac’s Money Centre”。

第三步：点击“Book by Appointment Type”按钮。

第四步：点击“Income Tax Returns”下方的“Book”按钮，这时候在右边就会出现可以参加报税活动的时间，大家填上自己的信息注册好久可以了。如果没有显示说明当前放出来的所有活动时间都已经注册满了，大家可以等待下一波活动时间放出来。通常这个活动都会一直持续到4月底。

没有抢到上述报税活动的同学，可以看一下官方录制的视频（2021年）：https://www.youtube.com/watch?v=yqXM18KyLJM

2. Public：https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/community-volunteer-income-tax-program.html 或 https://money.mcmaster.ca/taxes/tax-clinics/ 的“Tax Clinics (Community)”标题下列举的地址。加拿大各个主要城市的社区都有一些帮别人免费报税的志愿者，但通常对报税人都有最高收入的限制，如果家庭年收入超过一定的数目，则他们会拒绝服务。如果大家没有抢到McMaster免费注册的活动，可以去社区举办的免费报税活动。但通常这种public的活动排队等待时间较长。

第一步：打开上面的加拿大政府的官网地址，选择“Find a tax clinic in your area”。

第二步：选择省份和城市。如果只对去年的收入报税就在“Returns prepared”的标题下选择“Current year only”。然后点“Search”按钮。

第三步：这时候网页里就会出现很多免费报税的地点，大家可以按上面说的地址和要求，带上材料去就可以了。

退税

如果大家在3~4月报税，则报税成功后2~3周就可以收到退税。退税大体包括：

1. CIT退税：先使用学费抵税额度。如果抵税额度用完，则不再退CIT。
2. 房租退税。
3. Ontario Trillium Benefit (OTB)：安省给低收入人群的补助。退税额度只跟收入多少有关。收入越高，退税越少。
4. GST/HST Credit：退税额度只跟收入多少有关。收入越高，退税越多。

2~4项的官网介绍：https://www.ontario.ca/page/ontario-tax-credits-and-benefits

注

1. 没有收入的同学可以在一年里任何时候报税。有收入的同学请务必在3~4月期间报税，因为可能涉及到交的税不够，不但不退税还要补交税的情况，一旦晚于4月报税，则未补交的税还要收利息。3~4月是处理报税请求最快的时期，晚于这个时间报税，处理时间可能会延长。
2. 上面提到的T2~T5不一定每个人都有，但如果有一定要提交给税务局。
3. Research scholarship、entrance scholarship等各种scholarship、tuition bursary等各种bursary都不属于employment收入，要申报，但不缴税，即不存在退税的问题。

附：报税教程

Attention

以下步骤适合未婚没有孩子、独自一人来Canada上学的情形

McMaster提供的报税服务会教大家用SimpleTax（Wealthsimple Tax）在线报税。SimpleTax是官方在线报税服务NETFILE认证的报税软件（https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/e-services/e-services-individuals/netfile-overview/certified-software-netfile-program.html）。下面我们一步一步介绍一下。

第一步：打开SimpleTax官网：https://simpletax.ca/ 。在右上角选择需要报税的年份。

第二步：在新的网页里可能要先注册一个账户，然后就能看到正式填写信息的页面了。

• Name：对我们华人留学生来说通常只要填First name和Last name就可以了。
• Social insurance number：从Service Canada获得的9开头的9位数字。如果还没有获得，可以查看 SIN申请 的页面。
• Preferred language：选English。
• Is this return for a deceased person：这项是选择是否要给已经去世的人员报税。像这类没有打星号的条目都可以略过。

第三步：对于上一年就是用SimpleTax报税的同学来说，今年用SimpleTax报税需要填写NETFILE access code。这个code可以在CRA官网上找到，登录自己账户，查一下上一年报税的Notice of assessment。

第四步：Mailing Address一栏里填上自己现在的住址还有电话。为了安全起见，不要填电话号码。

第五步：About Your Residence这一栏里填写自己的居民信息：

• In which province or territory did you live on December 31, 2020：这一项是问你上一年最后一天住在哪。即使你上一年最后一天出去旅游了，也必须填“Ontario”。
• If your province or territory of residence changed in 2020, enter the date of your move：如果从别的省份搬过来则需要填写这一项，如果没有就不用填。
• Is your home address the same as your mailing address：选“Yes”。
• In which province or territory do you currently live：选“Ontario”。
• Did you become a resident of Canada (immigrate) for tax purposes in 2020：这项比较特殊。如果大家上一年才刚刚来Canada则需要选“Yes”；如果不是选“No”。下面2副图显示了两种不同的情形。如果选的“Yes”，则还需要填入境时间，在两个Income框里都填0。

第六步：在You and Your Family一栏中填写家人信息：

• Marital status on December 31, 2020：填Single。
• Did your marital status change in 2020：选“No”。
• Do you have any dependant：选“No”。

Misc一栏是填一些杂项。大部分只要填“No”就可以了。只有一个要注意一下：

• Are you filing an income tax return with the CRA for the first time：如果是第一次报税就要选“Yes”，

第七步：这里是填写一些公共的补助，所有人遇到的情形都是一样的。

• Climate Action Incentive一栏是选要不要申请“碳排放”补贴，选“Yes”。https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/about-your-tax-return/tax-return/completing-a-tax-return/deductions-credits-expenses/line-45110-climate-action-incentive.html 。如果你去年刚刚来，也就是说第五步中“Did you become a resident of Canada (immigrate) for tax purposes in 2020”选的是“Yes”，则按官网介绍是不可以申请的，也就没有这个选项了。
• Ontario Trillium Benefit是安省给低收入人群的补助，即使没有任何收入，申请之后都会受到补助，所以一定要选“Yes”。
• CRA My Account是填写有没有申请CRA官网的账户。在这里，SimpleTax是不会帮你建立一个账户的，后面会说到如何注册CRA官网账户，这里如果没有注册，选“No”就可以了。Online mail要选“Yes, sign me up”，并且把自己的电子邮箱填上，这样一旦退税有结果就会有邮件通知。

第八步：从这一步开始就要真正开始按照拿到的Tax Form来填写相应的信息了。不过由于现在信息已经十分发达了，雇主们会把所有T2202、T3、T4、T4A、T5的税表都提前传给CRA。

• 对于不是第一次报税并且已经注册了CRA官网账户的同学来说，只要直接点击“Auto-fill my return”，SimpleTax就会弹出登录CRA的页面，大家登录后把所有的条目都勾选上。SimpleTax就会自动从CRA的网站上把所有税表里的信息下载到相应的栏目里，大家把它们和自己拿到的税表核对一下就可以了。
• 对于第一次报税的同学来说，就只能在搜索框里把相应的税表模板搜出来自己填写。
• 对于不是第一次报税但没有注册了CRA官网账户的同学来说，请先看第二十二步，等注册完CRA账户后再进行后面的步骤。因为有些数值是逐年累加的。

第九步：在Ontario Trillium Benefit: Property and Energy Tax Grants and Credits一栏中填写申请低收入人群补助的相关信息：

• Ontario energy and property tax credit：选“Yes”。
• Northern Ontario energy credit：由于Hamilton不属于北安大略省，所以选“No”。
• Total rent paid for your principal residence：填写你去年所有交的房租的数额。
• Total property tax paid for your principal residence：通常我们学生是不会买房等。所有这项不用填。
• Home energy costs paid for your principal residence on a reserve：不用填。
• Amount paid for accommodation in a public or not-for-profit long-term care home：不用填。
• Did you reside in a student residence：我们研究生通常在校外居住，不住学生宿舍，所以选“No”。
• Would you like to receive your benefit in June 2022 instead of receiving it monthly starting in July 2021：这项是问大家想在明年一次性收到所有的补助，还是每个月收一次。推荐大家选“No”，就是按月收。
• Declaration of principal residence(s)：这个表格是让大家填写上一年度所有交房租的住址的详细信息。包括：地址、邮编、时长、房租总额、房东。Long-term care home不用选。

第十步：这一项是让大家填写自己的需要缴税类型的的收入的税表，就是TA、RA、Coop、Intern、Part-time工作的雇主发给你的T4表。如果之前已经“Auto-fill my return”，则已经可以看到相关的信息。如果没有，就要手动把所有拿到的T4表上的信息填写在上面。如果有多张T4表，就点击“Add another T4”。

• Employer’s name：填“MCMASTER UNIVERSITY”就可以了。
• 所有有数值的Box都要填在网页里。例如Box 10、14、16、18、22、24、26、44可能会出现数值。

第十一步：这一项是让大家填写自己的不需要缴税类型的收入的税表，通常是奖学金（scholarship、bursary等等）相关的T4A表。如果之前已经“Auto-fill my return”，则已经可以看到相关的信息。如果没有，就要手动把所有拿到的T4A表上的信息填写在上面。如果有多张T4A表，就点击“Add another T4A”。

• Payer’s name：填“MCMASTER UNIVERSITY”就可以了。
• Box 14和105只要有数值都要填在网页里。
• What type of award (box 105) did you receive：选“Scholarships etc. (full-time)”。

第十二步：部分同学上一年在银行里的存款和投资产生了大于$50的利息。如果之前已经“Auto-fill my return”，则已经可以看到相关的信息。如果没有，就要手动把所有拿到的T5表上的信息填写在上面。如果有多张T5表，就点击“Add another T5”。

• 如果是银行利息，只要把银行的名字填在“Pay’s name”里，然后Box 13可能也有数值。填在网页里即可。

第十三步：这一个表格是让大家填写学费的相关的信息，就是学校发给学生的T2202表。如果之前已经“Auto-fill my return”，则已经可以看到相关的信息。如果没有，就要手动把T2202表上的信息填写在上面。如果有多张T2202表，就点击“Add another T2202”。

• Were you a post-secondary student in 2020：选“Yes”。
• Box 13、24、25、26必须要填写到网页里。
• Do you have a disability or impairment that prevents you from enrolling on a full-time basis：选“No”。
• Canada training credit：
  • 官网：https://www.canada.ca/en/revenue-agency/programs/about-canada-revenue-agency-cra/federal-government-budgets/budget-2019-investing-middle-class/canada-training-credit.html 和 https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/child-family-benefits/canada-training-credit.html
  • 介绍：这个是2021年报税的时候新出的一项，对于超过26岁，并且上一年收入超过$10,000的同学来说，每年都可以claim $250。如果不claim，以后年份也可以再一起claim，但最多可以累积$5000。
  • 申请：如果符合条件，第一个选“Yes”，第二个填“$250”。
• Were you a post-secondary student in an earlier year：这一项是关于之前年份交的学费产生的抵税额度。如果是Auto-fill的话，那已经填好了。如果是第一次报税，选“No”就可以了。
• Tuition transfer不用填。

第十四步：COVID-19期间在家工作（例如TA或者RA等），可以申请这个credit。但是并不直接产生退税。这项必须自己从上面的搜索框中搜出来。

• Do you want to use the temporary flat rate method?：选“Yes”。
• Number of days you worked from home in 2020 due to COVID-19：最多填200。

第十五步：申报医疗花费（Medical Expenses）。不管是否已经“Auto-fill my return”，这项都必须自己从上面的搜索框中搜出来。

• Whose medical expenses are these：填上自己的名字（汉语拼音）。
• Who is this：选“Me and my partner”。
• Expense表格里每一行填一项医疗花费。
  • “Medical expense description”通常是保险的类型和药品、器材、服务等等的名字。相关名字可以从receipt上找到。
  • “Type of expense”通常是Regular。
  • “Amount of expense”是医疗相关花费
    • 保险的保费：有关保险的费用可以在Mosaic上找到：“Student Center”->“Finances”->“Account Summary”->“Academic Year”->“View Detail/Print”；CUPE保险数额可以在官网上查到，或者在Mosaic里的“Pay”中，找到这一学年第一个CUPE的Cheque中的“CPDENE”那项的数值。注意，这项只能填实际的花费。比如有TA、RA的同学使用的是CUPE 3906 Unit 1 Dental Plan，自动退出了GSA Dental Insurance Plan并且可以直接退回$250的UHIP保费，则这些保险的花费在申报的时候就要做相应的调整。也就是说不可以再填写GSA Dental Insurance Plan，UHIP的数额要比原始的费用少$250。
    • 药费、治疗费用等其它花费：同理，只能填写保险不能报销自己额外支付的费用。例如：XXXX药品一共$10，用GSA Health Insurance Plan只能报销$8（80%），剩下$2要自己支付。则在上面的花费里就可以填“XXXX，Regular，$2”。

第十六步：如果第七步中“Climate Action Incentive”可以选“Yes”，则在Climate Action Incentive一栏中填写详细信息。如果没有则略过此步。

• Please confirm this is correct before filing your return：选“Yes, this is correct”。
• Do you live in a small or rural community：由于Hamilton不属于小城镇，所以选“No”。

第十七步：这一步是SimpleTax最有价值的一项，就是“Check & Optimize”按钮，SimpleTax可以帮我们检查之前填写的内容有没有错误，还有没有可以优化的地方，还有没有相关的福利可以申请等等。

第十八步：“Check & Optimize”之后，就会出现结果，由Suggestions、Warnings、Errors构成。

• Suggestions：通常是一些还可以申请的福利，如果有下面图片里说的这几条，对于我们学生来说是不能申请的。可以忽略。如果大家的银行信息有变动，可以填写一下新的银行信息。这样CRA就会把退税直接存到新的账户里了。
• Warnings：如果出现关于RRSP、TFSA、RESP等的warning也可以忽略。我们学生作为低收入群体，所交的税都是全额退税。后面我们会简要概括一下。
• Errors：所有Error必须全部更正，如果大家出现了不太会纠正的错误，可以点击那一条附近的问号或者链接查询。

第十九步：这一项是填完之后的Summary。

• Amounts：列举了所有你能收到的退款总额。Refund在2周内能收到。后面三项都是从7月份开始发。
  • Refund通常是T4的退税，一次性发完。
  • GST/HST quarterly amount是联邦政府消费税退税，每3个月发一次，一共发4次。
  • Ontario Trillium Benefit (sales tax credit) monthly amount是安省消费税退税，每个月发一次，一共发12次。
  • Ontario Trillium Benefit (OEPTC and NOEC) monthly amount是低收入人群的补助，每个月发一次，一共发12次。
• Documents：是SimpleTax通过你填写的信息生成的最终提交给CRA的表格。这些表格如果让我们刚刚来Canada的学生填写将会非常困难，但是SimpleTax已经完全帮我们填好了。

第二十步：这一步就是要把税务信息正式提交给CRA了，希望大家认真仔细检查后再点“FILE tax return”。如果还有不明白的地方可以问一下周围的同学。如果提交成功，就会收到一个Confirmation Number，这个号码也是一定要保存下来的，以防后面CRA审核出现错误时能用到。

• Save a PDF copy of your return for your records：一定要下载保存，留个案底。

Attention

对于第一次报税的同学还需要进行以下步骤

第二十一步：第一次申请退回消费税，必须自己填表申请，以后所有年份都不需要了。下载并填写RC151表，官网链接：https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/child-family-benefits/gsthstc-apply.html 。填写完之后去Canada Post按表格里“Where do you send your form?”下的地址寄到相关的地方。Canada Post的工作人员可以帮你寄信。

• Step 1 – Your information里填写你自己的个人信息、住址、联系方式、婚姻状况。
• Step 2 – Information about your spouse or common-law partner：如果是未婚，不用填
• Step 3 – Your residency status：通常第一次报税的同学，上一年刚刚来Canada，填上去年入境的日期。

• Step 4 – Your income：填上上一年以及再往前推两年的年份。收入全部填0。
• Step 5 – Signature：打印出来签名和日期。

第二十二步：一旦报税成功，CRA会给你发一封纸质信件，这时候就可以在CRA官网上开户。官网链接：https://www.canada.ca/en/revenue-agency.html

• 注册链接：https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/e-services/e-services-individuals/account-individuals.html
• 官网介绍：https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/e-services/cra-login-services/cra-user-password-help-faqs/registration-process-access-cra-login-services.html
• 注意：注册时需要退税信件中Line XXXX那一行的数值作为验证码，所以必须等到收到信件之后才可以注册。此外，还需要输入“CRA security code”才能访问所有的信息，“CRA security code”通常还会通过另外一封信件寄给你。

第二十三步：一旦CRA账户全部注册完毕，就可以查看自己的税务信息了。比如能退多少税，什么时候收到等等。强烈建议大家填写“Arrange my direct deposit”链接里的相关信息，这样以后退税就可以直接存到银行账户里了，不用先收到支票再去存了。此外，大家再仔细查看一下其他内容，看看有没有需要更改的个人信息等等。

附：其它有关税务的信息

1. RRSP（Registered Retirement Savings Plan）

• 官网链接：https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/rrsps-related-plans/registered-retirement-savings-plan-rrsp.html 。
• 解释：这一项可以相当于在国内就职时单位交的公积金和住房公积金。在Canada不管你收入有多高，RRSP都是可以不用交的。但RRSP可以在未来买房时取出来用，包括Home Buyers Plan (HBP) and Lifelong Learning Plan (LLP)。
• 目的：RRSP是为了在收入比较高的时候，把一部分收入放在RRSP里，这样这一年度的收入就会减少。由于Canada是根据收入分层收税，收入越高，被征收的比例越大。所以放一部分在RRSP里可以认为是合理避税。对于我们学生来说，学生是低收入群体，所有交的税通常都会全额退回，所以购买RRSP意义不大，等毕业工作后可以考虑。

2. TFSA（Tax-Free Savings Account）

• 官网链接：https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/tax-free-savings-account.html
• 解释：如果在银行里的存款数额较高，银行利息也会征税。TFSA是政府给大家的的免税储蓄账户。每年CRA都会给一定的数额，数额可以逐年累加。
• 目的：如果大家想合理避开存款利息的税收，可以考虑TFSA。对于我们学生来说，学生是低收入群体，所有交的税通常都会全额退回，所以把钱存入TFSA的意义不大，等毕业工作后可以考虑。如果想开户可以联系自己存款所在的银行。

本页作者

• 陆定维老师
• 17-CAS-赵伟
• 14-EP-张斌
• 19-ECE-杨铭宸